Kann Aktien Optionen Rolliert Werden

Home 187 Artikel 187 ESOP Vesting, Distribution und Diversifikation Regeln Diese Seite wurde geschrieben, um gemeinsame Fragen von Managern, Rang-und-Datei ESOP Teilnehmer in ESOP Unternehmen zu beantworten, und andere über wann und wie ESOP Teilnehmer ausgezahlt werden. (Die Diskussion geht davon aus, dass der Leser weiß, was ein ESOP ist, etc. für grundlegende Hintergrundinformationen, lesen Sie unsere Übersicht der Mitarbeiter Besitz). Beachten Sie, dass die Regeln unten sind die gesetzlichen Mindestanforderungen, die gesetzlich vorgeschrieben sind Ihr Unternehmen ESOP-Plan kann geschrieben werden, um großzügiger als das Minimum erforderlich. Diese Diskussion bezieht sich auf Freizügigkeitsvorteile, ein Konzept, das einigen ESOP-Teilnehmern nicht vertraut ist. Vesting bezieht sich auf die Zeitspanne, die ein Mitarbeiter vor dem Erwerb eines unzulässigen Anspruchs auf seinen Vorteil leisten muss. Arbeitnehmer, die das Unternehmen verlassen, bevor sie voll ausgeschöpft werden, verlieren ihre Leistungen in dem Umfang, in dem sie nicht an ihnen beteiligt sind. Ein ESOP muss mit einem der folgenden zwei Mindestpläne für die Ausübung übereinstimmen (Pläne können unterschiedliche Standards vorsehen, wenn sie den Teilnehmern großzügiger sind): In den ersten Jahren keine Gewährleistung, gefolgt von einer plötzlichen 100 Ausübung nach nicht mehr als drei Jahren (Cliff Vesting) oder Zwanzig Prozent Währung nach dem zweiten Jahr des Dienstes, mit 20 mehr pro Jahr bis 100 Vesting tritt nach dem sechsten Jahr des Dienstes (abgestufte Vesting). Ein Dienstjahr bezieht sich in der Regel auf ein Planjahr, in dem ein Teilnehmer 1.000 Stunden Dienstleistung hat, Bei Abreise von Mitarbeitern, bevor sie in vollem Umfang in ihre Konten verbracht werden, ist der Betrag, der nicht ausgeübt wird, verwirkt, dass er in der Regel den übrigen Teilnehmern zugewiesen wird und die Anzahl der anderen Beiträge, die diesen Teilnehmern zugewiesen werden können, einschränken kann. In seltenen Situationen können Verzugsgebühren für Verwaltungskosten verwendet werden. Ausschüttungen aus dem ESOP nach der Beendigung der Beendigung der ESOP-Leistungen werden überwiegend an die Teilnehmer gezahlt, nachdem ihre Beschäftigung mit der Gesellschaft beendet ist, sei es aus Ruhestand oder aus anderen Gründen. Soweit, wie schnell die ESOP-Leistungen bezahlt werden, besteht ein entscheidender Unterschied zwischen dem Ruhestand (oder Tod oder Invalidität) und dem Verlassen des Unternehmens aus anderen Gründen: Wenn ein ESOP-Teilnehmer in Rente geht, behindert oder stirbt, muss das ESOP beginnen Die Freizügigkeitsleistung während des Planjahres nach der Veranstaltung zu verteilen - es sei denn, eine der folgenden Ausnahmen gilt. Wenn ein ESOP-Teilnehmer aus anderen Gründen als Ruhestand, Invalidität oder Tod endet, kann die Verteilung seiner ESOP-Leistungen auf eine Weile warten. Dem Teilnehmer muss das Recht eingeräumt werden, die Ausschüttungen spätestens bis zum sechsten Planjahr nach dem Planjahr, in dem die Kündigung eingetreten ist, zu beginnen (es sei denn, der Teilnehmer wird zuvor von der gleichen Firma reemployed). Wenn der Saldo die Pläne der Auszahlungsrückstellungen (1.000 oder 5.000) übersteigt, kann der Teilnehmer beschließen, die Ausschüttung bis zum normalen Rentenalter oder einem anderen im Plan vorgesehenen Datum zu verschieben. Heres ein anderer Grund, warum ESOP-Ausschüttungen verzögert werden können: Wenn das ESOP gehebelt wird (dh das Geld für die ESOP für den Erwerb von Aktien der Gesellschaft ausgeliehen wurde), können die im Rahmen des Darlehens erworbenen Ausschüttungen von ESOP-Aktien bis zum Planjahr nach dem Plan verzögert werden Jahr, in dem das ESOP-Darlehen vollständig zurückgezahlt wird. Dies gilt jedoch nicht für bestimmte ESOP-Ausschüttungen nach dem Eintritt in den Ruhestand oder Tod des Teilnehmers. Siehe auch die Erläuterungen zwei Absätze unten über Regeln für Unternehmensbestände der ESOP erworben vor 1987 zum Beispiel, diese Bestände möglicherweise nicht verteilt werden, bis der Teilnehmer das Rentenalter erreicht hat. ESOP-Ausschüttungen können in einem Pauschalbetrag oder in einer im Wesentlichen gleichen Zahlungen (nicht weniger häufig als jährlich) über einen Zeitraum von höchstens fünf Jahren (d. H. Sechs Zahlungen über fünf Jahre) erfolgen. Dieser Fünfjahreszeitraum kann jedoch für jedes 210.000 oder einen Bruchteil eines Verlängerungsjahres (bis zu maximal fünf weiteren Jahren) verlängert werden, bei dem ein Teilnehmer eine Leistung von mehr als 1.050.000 übersteigt. Ausschüttungen erfolgen in Form von Barmitteln oder Aktien. Dies sind die 2014 Grenzen, die sie jährlich angepasst werden. Vor-1987-Regeln Die obigen Aussagen fassen die für ESOPs im Steuerreformgesetz von 1986 erlassenen Sonderregelungen zusammen. Die Arbeitnehmerbestände, die vor 1987 erworben wurden, können nach den Regeln für qualifizierte Leistungspläne im Allgemeinen verteilt werden. Abhängig von den Umständen erlauben diese Regeln oftmals, dass spätere Verteilungen stattfinden, als dies unter den speziellen ESOP-Regeln der Fall ist. Ein Teilnehmer kann nun aber nur noch Jahre warten, bis er das Rentenalter erreicht hat, um die Vor-1987-Aktie zu erhalten. Verteilungen Während ESOP-Teilnehmer noch beschäftigt sind Unter bestimmten Umständen können die Teilnehmer Leistungen von der ESOP erhalten, während sie noch beschäftigt sind: Wie unten erklärt, können die ESOP-Teilnehmer ihre Konten nach einem bestimmten Zeitraum diversifizieren und Bargeld oder Aktien direkt erhalten. Der Arbeitgeber kann sich dafür entscheiden, Dividenden direkt an die ESOP-Teilnehmer zu den auf ihre Konten zugewiesenen Aktien zu zahlen. Der Plan muss in der Regel beginnen, die Vorteile an einen ESOP-Teilnehmer zu verteilen, der ein 5-oder-Besitzer ist, nachdem der Teilnehmer das Alter von 70 Jahren erreicht hat, auch wenn der Teilnehmer noch beschäftigt ist. (Vor 1997 gilt diese Regelung für alle Teilnehmer, die das Alter von 70 Jahren erreicht haben.) Es gibt bestimmte Umstände, in denen der ESOP-Plan für die Bereitstellung von Instandhaltungsausschüttungen, wie nach einer festen Anzahl von Jahren, bei Erreichen eines bestimmten Alter oder Härte. Die Put-Option: Wie die ESOP-Teilnehmer ihre Aktien verkaufen Wenn die Gesellschaft nicht öffentlich gehandelt wird, müssen eng gehaltene Unternehmen, die ein ESOP sponsern, eine Put-Option für die an die Teilnehmer verteilten Aktien des Unternehmens zur Verfügung stellen, indem sie ihnen erlauben, die Aktie auf der aktuellen Messe zurück zu verkaufen Marktwert. Mindestens muss die Put-Option in zwei Zeiträumen zur Verfügung stehen, eine für mindestens 60 Tage unmittelbar nach der Verteilung und eine für mindestens 60 Tage im folgenden Planjahr. Kann ein Unternehmen Arbeitnehmer veräußern, um Aktien an Außenseiter zu verkaufen ESOP-Teilnehmer können in der Regel Unternehmensbestände verkaufen, die sie von der ESOP an jedermann erhalten, außer dass der Plan vorsieht, dass der Arbeitgeber und der ESOP Rechte der ersten Ablehnung haben, um jedes Angebot, das von einem Drittel erhalten wird, zu entsprechen Partei für solche Aktien. Wenn jedoch der Arbeitgeber, der das ESOP sponsert, ein eng gehaltenes Unternehmen ist, dessen Satz oder Satzung das Eigentum an im Wesentlichen allen (etwa 85) seiner Bestände an Arbeitnehmer oder einen steuerqualifizierten Plan beschränkt, ist die ESOP nicht verpflichtet, Aktien zu verteilen Kann Bargeld verteilen, oder der Arbeitgeber kann verlangen, dass der Mitarbeiter die verteilte Aktie an den Arbeitgeber zurücksendet. Besteuerung von ESOP-Ausschüttungen Die Arbeitnehmer zahlen keine Steuern auf Aktien, die ihren ESOP-Konten zugewiesen werden, bis sie Ausschüttungen erhalten, zu welchem ​​Zeitpunkt sie auf die Ausschüttungen besteuert werden. Wenn sie jünger sind als im Alter von 59 Jahren (oder im Alter von 55 Jahren, wenn sie eine Beschäftigung beendet haben), so sind sie, wie die Angestellten in qualifizierten Plänen, in der Regel nicht nur an die anfallenden Steuern, sondern auch an eine zusätzliche 10 Verbrauchsteuer, es sei denn, sie rollen das Geld (dh Übertragen sie) in eine IRA (Individual Ruhestand Arrangement) oder ein Nachfolger Plan in einem anderen Unternehmen (oder wenn der Teilnehmer beendet Beschäftigung wegen Tod oder Behinderung). Wenn das Geld in einen IRA - oder Nachfolgeplan überführt wird, zahlt der Arbeitnehmer keine Steuer, bis das Geld zurückgezogen wird, an welchem ​​Punkt es als ordentliches Einkommen besteuert wird. Rollovers von ESOP-Ausschüttungen an IRAs stehen für Ausschüttungen von Aktien - oder Auszahlungszeiten von weniger als 10 Jahren zur Verfügung. Wie bei anderen steuerlich qualifizierten Ruhestandsplänen kann eine ESOP-Distribution in eine traditionelle (reguläre) IRA oder eine Roth IRA überführt werden. Wenn Dividenden direkt an die Teilnehmer der auf ihre ESOP-Konten zugewiesenen Aktien gezahlt werden, sind diese Dividenden voll steuerpflichtig, obwohl sie von der Einkommensteuerbefreiung befreit sind und nicht der Verbrauchsteuer unterliegen, die für frühzeitige Ausschüttungen gilt. ESOP Diversifikation Nachdem die ESOP-Teilnehmer 55 Jahre alt sind und zehn Jahre an dem Plan teilgenommen haben, haben sie in den folgenden fünf Jahren das Recht, bis zu insgesamt 25 von Aktien der Gesellschaft, die vom ESOP nach dem 31. Dezember 1986 erworben wurden, Und wurde während des sechsten Jahres auf ihre Konten verteilt, sie können bis zu insgesamt 50, abzüglich aller bisher diversifizierten Aktien diversifizieren. Um die Diversifizierungsanforderung zu erfüllen, muss das ESOP mindestens drei alternative Anlagen entweder unter dem ESOP oder einem anderen Plan wie einem 401 (k) Plan oder (2) Verteilung von Bargeld oder Unternehmensaktien an die Teilnehmer anbieten. Unser ESOP QampA bietet Antworten auf Hunderte von Fragen zu diesen und anderen Themen. Bleiben Sie informiertBREAKING DOWN Rollover Rollovers oft als eine Möglichkeit, Geld für einen bestimmten Zweck, wie sofortige Einkommen aus Tag Handel, oder für die Einsparung von Steuern, wie bei Ruhestandspläne. Wie aus den folgenden Beispielen hervorgeht, variieren die Vorteile von Rollovers bei verschiedenen Arten von Investitionen. Rollovers in Ruhestandskonten Mit einem direkten Rollover kann der Ruhestand-Administrator die Pläne direkt an einen anderen Plan oder an eine IRA bezahlen. Die Verteilung kann als Scheck ausgegeben werden, der auf das neue Konto gezahlt wird. Bei einer Verteilung von einer IRA durch eine Treuhand-Treuhand-Übertragung kann die Institution, die die IRA hält, die Gelder von der IRA an die andere IRA oder an einen Ruhestand verteilen. Im Falle eines 60-tägigen Rollover werden Gelder aus einem Rentenplan oder IRA direkt an den Anleger gezahlt, der einige oder alle Fonds in einem anderen Ruhestand oder IRA innerhalb von 60 Tagen hinterlegt. Steuern werden in der Regel nicht bei der Durchführung einer direkten Rollover oder Treuhand-Treuhand-Transfer bezahlt. Allerdings sind die Ausschüttungen aus einem 60-tägigen Rollover und nicht rollten Fonds in der Regel steuerpflichtig. Rollovers in Forex-Positionen Langfristige Forex Day Trader können Geld auf dem Markt durch den Handel von der positiven Seite der Rollover-Gleichung zu machen. Trader beginnen mit der Berechnung von Swap-Punkten, was der Unterschied zwischen der Forward Rate und dem Kassakurs eines bestimmten Währungspaares ist, wie in Pips ausgedrückt. Die Händler stützen ihre Berechnungen auf die Zinsparität, was bedeutet, dass die Investition in unterschiedliche Währungen zu gesicherten Renditen führen sollte, die gleich sind, unabhängig von den Währungszinssätzen. Die Händler berechnen die Swap-Punkte für einen bestimmten Liefertermin unter Berücksichtigung des Netto-Vorteils oder der Kosten der Kredite einer Währung und der Kreditaufnahme ein anderer gegen sie während der Zeit zwischen dem Spot-Wert-Datum und dem Liefertermin. Deshalb macht der Händler Geld, wenn er auf der positiven Seite der Zinsüberschreitung ist. Beispiel für ein Rollover Im Januar 2016 wurden 216 Milliarden in Schatzkammern gereift. Eine weitere 1,1 Billionen in Schatzkammern wird bis 2019 reif sein. Die politischen Entscheidungsträger planen, die Erlöse weiter zu wachsen und den Anleihegläubigern und den Händlern zugute zu kommen. Weil die Fed über die Schulden rollt, glauben Anleger Anleger, dass die Renditen nicht im Jahr 2016 steigen werden. Wenn die Regierung nicht über die Mittel in neue Schulden gerollt hätte, hätte sie in diesem Jahr die Kreditaufnahme auf dem Markt um etwa den gleichen Betrag erhöht Haben die Treasury-Renditen erhöht. Wellung über Aktien der Gesellschaft: Eine Entscheidung, zweimal zu denken, wann immer die Arbeitnehmer einen Job verlassen, rollen sie häufig ihre 401 (k) Pläne Vermögenswerte in ihre IRA. In den meisten Fällen ist dies ein guter Weg, um die Aufschiebung der Steuern fortzusetzen, bis Sie sich zurückziehen und mit der Verteilung beginnen. Allerdings, wenn Ihre 401 (k) oder andere Arbeitgeber-gesponsert Ruhestand Plan hoch geschätzt, öffentlich gehandelten Aktien in der Firma, für die Sie arbeiten, könnten Sie sparen Tausende von Dollar durch die Zahlung von Steuern auf den Bestand jetzt statt später. Wie nicht rollen über die 401 (K) Vermögenswerte können weniger Steuern bedeuten Wenn Sie Geld von Ihrer IRA verteilen, zahlen Sie die ordentlichen Ertragsteuern auf diese Ausschüttungen, wenn Sie noch keine Steuern auf die Beiträge zum Konto bezahlt haben. Der in die IRA gerollte Firmenakt wird gleich behandelt. Aber wenn Sie Ihren Firmenbestand von Ihrem 401 (k) zurückziehen und anstatt es in eine IRA zu rollen, übertragen Sie es auf ein steuerpflichtiges Brokerage-Konto. Sie vermeiden normale Ertragsteuern auf die Aktien netto nicht realisierte Wertschätzung (NUA) (unabhängig davon, ob Sie verkaufen oder weiter halten die Aktie). Die NUA ist der Unterschied zwischen dem Wert des Unternehmensbestandes zum Zeitpunkt des Kaufs (in Ihr 401 (k) Konto) und dem Zeitpunkt der Verteilung (übertragen aus dem 401 (k)). So ist der einzige Teil Ihres Unternehmensbestandes, der Ihren gewöhnlichen Einkommensteuern unterliegt, der Wert, den der Bestand war, als er zum ersten Mal durch den 401 (k) Plan erworben wurde. In Summe, wegen dieser NUA Steuervergünstigung. Es kann am vorteilhaftesten für Sie sein, nicht über Ihren Firmenbestand von der 401 (k) in eine IRA zu rollen. (Die sonstigen Vermögenswerte in den 401 (k) - wie zB Investmentfonds, etc. - erhalten nicht die NUA-Steuervergünstigung, so dass Sie diese Planvermögen wahrscheinlich noch in eine IRA umsetzen und die Steuern auf Vergangenheit und Zukunft verzögern wollen Wachstum, aber auch, wenn Sie die NUA-Steuererhebung für Ihre Unternehmensaktien nutzen (indem Sie es nicht in eine IRA rollen), müssen Sie sich nicht darum kümmern, erforderliche Mindestverteilungen (RMD) auf diese Vermögenswerte zu nehmen, da sie nicht teil sind Einer IRA. Verkauf der 401 (k) Stock Sagen Sie verkaufen die 401 (k) Aktien sofort anstatt weiterhin halten sie in einem regelmäßigen Brokerage-Konto. Für die meisten Aktien, wenn Sie sie verkaufen, müssen Sie sie für mindestens ein Jahr gehalten haben, um einen niedrigeren Kapitalgewinnsteuersatz auf ihnen zu erhalten, aber das gilt nicht für die NUA. Deshalb könntest du die Anteile am Tag verkaufen, nachdem du sie aus deinem 401 (k) übertragen hast und nur die niedrigere aktuelle Kapitalgewinnrate auf der NUA bezahlt hast. Auf der anderen Seite, wenn Sie waren, um die Aktie in Ihre IRA zu rollen, werden Sie schließlich zahlen Steuern zu einem höheren Satz als Ihre gewöhnlichen Steuersatz. Halten Sie die 401 (k) Stock Sagen Sie entscheiden, auf die Aktie von der 401 (k) in Ihrem Brokerage-Konto zu halten. Wenn die Aktien weiter schätzen und Sie die niedrigere Kapitalertragsteuer auf diese Aufwertung nutzen möchten, müssen Sie die Wertpapiere für mehr als ein Jahr vor dem Verkauf halten. Andernfalls wird jedes Wachstum auf dem Bestand, das seit dem Tag, an dem es aus dem Ruhestand gezogen wurde, aufgetreten ist, mit Ihrem gewöhnlichen Einkommensteuersatz besteuert. Zukünftige Dividenden sind steuerpflichtig zu Ihrem gewöhnlichen Einkommensteuersatz. Wie Ihre Erben profitieren können Begünstigte für IRAs und andere Altersvorsorgepläne müssen ordentliche Einkommenssteuern auf alles Geld zahlen, das sie erhalten. Die Steuer basiert auf Ihrer Kostenbasis. Die, für steuerliche Zwecke, ist in der Regel null, da Sie havent noch zahlen Steuern auf die Beiträge. Die Null-Steuer-Kosten-Basis bedeutet, dass es kostet Sie keine Steuern, so dass alles oben, dass die Steuer-Kosten (die ist null) ist Gewinn und damit noch steuerpflichtig. Mit anderen Worten, eine Kostenbasis von Null für steuerliche Zwecke bedeutet, dass alles in der IRA für Ihre Begünstigten steuerpflichtig ist. Doch manchmal werden die Menschen nach Steuern zu einem IRA-Plan beitragen. Diese Dollars würden anteilig steuerfrei kommen. Allerdings wird die geerbte NUA-Aktie unterschiedlich behandelt. Ihre Erben erben immer noch Ihre Kostenbasis in der Aktie, aber wenn sie die NUA-Aktie verteilen, haben sie Anspruch auf die gleiche Behandlung, die Sie erhalten hätten (dh keine ordentliche Einkommensteuer auf die NUA bezahlen), aber sie müssen auch die Die gleichen Regeln (dh wenn sie die Aktie halten und die Aktie schätzt, um eine niedrigere Kapitalgewinnrate auf diese Aufwertung zu erhalten, müssen sie die Aktien für ein Jahr halten). Also, wenn deine Erben den erblichen Bestand erhalten. Sie zahlen nur Kapitalertragsteuer auf die NUA. Wenn es irgendwelche Anerkennung zwischen dem Datum, an dem Sie die Aktie aus dem 401 (k) und dem Datum, das Sie sterben, verteilt wird, wird der Wert der Wertschätzung einen Aufstieg in der Basis erhalten. Dies bedeutet, dass für Ihre steuerlichen Zwecke Ihre Begünstigten die Aktie zu dem Wert erhalten, den es bei Ihrem Todesdatum war. Also, wenn sie es für den gleichen Preis verkaufen, war es, wenn sie es erbte, gibt es keine Steuer auf diese Wertschätzung - es geht also an sie Einkommensteuer frei. Beispiel Lets gehen durch ein Beispiel, um diese steuerlichen Behandlungen zu demonstrieren. Mike ist 57, um in den Ruhestand zu gehen und hat Aktien in seinem 401 (k) Plan. Die ursprünglichen Kosten der Aktie betrug 200.000, aber es ist jetzt 1 Million wert. Wenn er die 1 Million zu seiner IRA rollen würde, würde das Geld Steuer zurückziehen, bis er Ausschüttungen nahm. Zu diesem Zeitpunkt würden die Ausschüttungen als ordentliches Einkommen besteuert. Wenn Mike stirbt, werden seine IRA-Begünstigten die ordentliche Einkommensteuer auf das gesamte Geld zahlen, das sie erhalten. Aber wenn Mike die Aktie aus dem Plan zurückzieht und nicht in seine IRA rollt, wäre seine steuerliche Situation anders. Er müsste die ordentliche Einkommensteuer auf die 200.000 zahlen. Allerdings würden die verbleibenden 800.000 nicht seiner ordentlichen Einkommensteuer unterliegen (wegen der NUA Steuervergünstigung). Wenn Mike sofort die Aktie verkaufte, würde er auf der NUA nur die niedrigeren Kapitalgewinne zahlen müssen. Say Mike hält diesen Bestand für ein Jahr. Wenn er es verkauft, zahlt er die niedrigere Kapitalertragsteuer auf die NUA und jede zusätzliche Wertschätzung. Schließlich, weil die Aktie nicht ein Teil einer IRA ist, muss er sich keine Sorgen um RMD machen. Auch wenn Mike die Aktie nicht in eine IRA rollt, werden seine Begünstigten auch keine ordentliche Einkommensteuer auf die NUA zahlen müssen. Aber sie würden keinen Aufstieg für die NUA erhalten. Das heißt, sie müssten (die niedrigere) Kapitalertragsteuer auf die NUA zahlen. Aber wenn es eine Anerkennung zwischen dem Datum Mike verteilt die Aktie aus dem 401 (k), und das Datum der Mikes Tod, wird diese Wertschätzung erhalten einen Aufstieg in der Basis und daher Mikes Erben müssen keine Einkommensteuer auf diese Wertschätzung zu zahlen . Lets zusammenfassen den Unterschied zwischen Mike nicht rollen seine 401 (k) Vermögenswerte in eine IRA (unter Ausnutzung der NUA Steuervergünstigung) und Mike rollen in eine IRA. Hier ist der Vergleich, wenn Mike sofort die Aktie verkauft: Nicht in IRA rollen Einige Vorsichtsmaßnahmen und Tipps Die NUA Steuervergünstigung gilt grundsätzlich für Aktien der Firma, für die Sie tatsächlich arbeiten. Und Sie sollten nur in Erwägung ziehen, es zu nutzen, wenn die Aktie deutlich von der Zeit, die es von Ihrem Plan gekauft wurde, geschätzt wurde. Wenn es nicht so ist, wärst du es besser, es zu deiner IRA zu rollen und es weiter zu lassen, die Steuer aufgeschoben zu werden. Sie können jedoch Aktien aufteilen. Angenommen, einige Aktien hatten einen sehr niedrigen Wert, als sie zum ersten Mal zu Ihrem 401 (k) beigetragen wurden, während andere nicht. Sie könnten die NUA auf die billigeren Aktien verwenden und die anderen auf Ihre IRA übertragen. Denken Sie auch daran, dass Sie Ihre Pläne Vermögenswerte als Pauschalbetrag verteilen und übertragen müssen. Dies bedeutet, dass alle Pläne Vermögenswerte, nicht nur die Arbeitgeber Lager, muss innerhalb eines Kalenderjahres entfernt werden. Deshalb, da Treuhänder mehrere Wochen dauern können, um solche Anfragen zu verarbeiten, stellen Sie sicher, dass Sie sich genug Zeit geben, damit die Verteilung und der Transfer im selben Jahr stattfinden. Ein weiterer potenzieller Nachteil ist, dass, wenn Sie nicht mindestens 55 und verlassen Ihren Job, müssen Sie eine 10 Strafe auf den steuerpflichtigen Betrag zu zahlen, die die Kosten der Aktie, (nicht die volle Verteilung Wert). Allerdings bedeutet das auch, dass, wenn die Aktie genug gewachsen ist (die NUA ist mehr wert als die ursprüngliche Menge), könnte es sich lohnen, die Strafe zu zahlen, um den NUA-Vorteil zu erfassen. Wenn Sie aus Ihrem Arbeitgeberplan verteilen, ist der Arbeitgeber verpflichtet, 20 aus den Ausschüttungen für die IRS zurückzuhalten. Aber vielleicht kannst du das umgehen. Haben Sie Ihren Arbeitgeber die Nicht-Lager Vermögenswerte direkt an Ihre IRA übertragen. Dann haben Sie die Aktie an Sie in Art verteilt. Auf diese Weise gibt es im Plan für das IRS nichts mehr. Aber wenn Sie nicht die Steuer vermeiden können, stellen Sie sicher, dass Ihr Arbeitgeber nur 20 auf Kostenbasis zurückhält, nicht den gesamten Betrag. Auch für Aufzeichnungszwecke mischen NUA-Aktie nicht mit anderen Unternehmensbeständen in demselben Brokerage-Konto. So könnte es sehr schwierig sein, die Steuerpause zu bekommen. Stattdessen ein separates Konto einrichten, um die NUA-Aktie zu halten. Andere Faktoren zu bestimmen, bevor die Entscheidung, nicht zu rollen die Vermögenswerte in eine IRA sind, ob die Aktien machen einen erheblichen Betrag Ihres Nettovermögens. Und ob Ihr Hauptziel eine größere Diversifikation ist. Denken Sie daran, sobald die Aktie aus dem Ruhestand Plan ist, werden Sie Steuern auf alle Gewinne, wenn auch zu einem reduzierten Satz zu schulden. Auf der anderen Seite, wenn Sie es zu einer IRA rollte und verkaufte Aktien, wird die Steuer aufgeschoben. Darüber hinaus haben Vermögenswerte, die in einer IRA gehalten werden, einen größeren Gläubigerschutz als Nicht-IRA-Konten. Schließlich, falls Ihr Arbeitgeber nicht mit der NUA-Steuer-Taktik vertraut ist, müssen Sie vielleicht etwas überzeugend machen. Dies könnte dazu führen, dass ein kompetenter Finanzberater oder Buchhalter zu intervenieren in Ihrem Namen. Fazit Um die Steuervergünstigung zu erhalten, die für Firmenbestände in einem Ruhestandplan zur Verfügung steht, müssen Sie etwas Geld im Voraus ausgeben. Und das kann einige Investoren davon abhalten, es zu benutzen. Aber im Vergleich zu der Steuerbelastung, die Sie oder Ihre Erben in der Zukunft sehen können, könnte es Geld gut ausgegeben werden. (Für weitere verwandte Lesung, siehe Umzug Ihr Plan Vermögenswerte und Rollovers von After-Tax-Vermögenswerte können die Landschaft Ihrer IRA ändern.) Eine Art von Vergütungsstruktur, die Hedge Fondsmanager in der Regel beschäftigen, in welchem ​​Teil der Entschädigung Leistung basiert ist. Ein Schutz gegen den Einkommensverlust, der sich ergeben würde, wenn der Versicherte verstorben wäre. Der benannte Begünstigte erhält den. Ein Maß für die Beziehung zwischen einer Veränderung der Menge, die von einem bestimmten Gut gefordert wird, und eine Änderung ihres Preises. Preis. Der Gesamtdollarmarktwert aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft039s. Die Marktkapitalisierung erfolgt durch Multiplikation. Frexit kurz für quotFrench exitquot ist ein französischer Spinoff des Begriffs Brexit, der entstand, als das Vereinigte Königreich stimmte. Ein Auftrag mit einem Makler, der die Merkmale der Stop-Order mit denen einer Limit-Order kombiniert. Ein Stop-Limit-Auftrag wird.